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老师 员工发放工资时，代缴的社保和个税怎么做凭证
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1.计提工资
借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资
2.发放工资
借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款
.应交税费-个人所得税
其他应付款-个人负担社保公积金，
3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保
4.支付社保
借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款
5.缴纳个税
借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款
10/23 15:55
84784972 
10/23 16:04
银行扣个税的时候 我做的凭证是 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款。可会计给我改了 借：其他应收款-某员工，贷：银行存款，她在摘要里写：代交个人所得税。她这样写对吗？那到时我发工资时这个凭证应该怎么写
宋生老师 
10/23 16:10
你好I他这个不对的。公司是需要代扣代缴个税的。需要体现这个个人所得税。
84784972
10/23 16:20
我看他电脑已经这样录过单了 ，那按照她这样录的单，我这边发工资时是不是在贷方就不能写应交税费了，也要改成其他应收款啊 ？那还有员工先预支工资的我也挂其他应收款，那怎么区分开来
宋生老师
10/23 16:21
你好对，就是这样子。如果按他的就不用挂个税了，但是实际上这又是个税。所以不建议这样做。
84784972
10/23 16:34
那还有别的员工预支工资的，我也挂其他应收款，下月发工资时我怎么写凭证。要贷方写两个其他应收款吗？一个标是个税的一个标是预支工资扣款的。还是应该怎么写？被她这一改 我不知到工资凭证怎么写才对
宋生老师
10/23 16:35
发工资的时候借，应付职工薪酬。贷，其他应收款，银行存款。
宋生老师
10/23 16:35
你这个其他应收款你可以设置2级科目啊。
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