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老师好,收到税务局通知要做进项税转出1089.11元,请问改怎么做账务处理?
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速问速答你好,这个要看这张发票当时你是怎么做的凭证?
2024 10/23 15:59
84785007
2024 10/23 16:02
当时做的是 借:库存商品,借“应交税费进项,贷应付账款。结转成本;借:主营业务成本,贷库存商品。进项税转出原因是上游开票公司异常,导致无法抵扣
宋生老师
2024 10/23 16:09
你好这个是借,应付账款贷,库存商品,应交税费,应交增值税进项税额转出。
然后再借库存商品。贷以前年度损益调整
84785007
2024 10/23 16:23
老师,你说的这两笔分录,是不是还要加上期末税金结转,借应交税费-应交增值税-进项转出,贷应交税费-未交增值税?
宋生老师
2024 10/23 16:24
您好,补交的时候是需要这样子做。
84785007
2024 10/23 16:26
补补交就不用做吗?因为进项还够抵扣的
84785007
2024 10/23 16:26
不补交就不用做吗?因为进项还够抵扣的
宋生老师
2024 10/23 16:27
你好,是的,不补交就不用。