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上年做的暂估成本，分录是 借：主营业务成本 贷：应付账款--暂估，今年票据回来了，该怎么入账，具体分录是什么，谢谢
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您好，分录是 借：主营业务成本，负数， 贷：应付账款--暂估，负数， 同时，借：主营业务成本 贷：现金或者银行存款等科目。
2018 05/22 22:12
84784979 
2018 05/22 22:16
那不是影响今年的损益了吗
84784979
2018 05/22 22:17
是跨年的
王雁鸣老师 
2018 05/22 22:17
您好，是的，如果有差额的话，就影响了今年的损益了，如果没有差额的话，就不会影响今年的损益的。
84784979
2018 05/22 22:19
？
84784979
2018 05/22 22:21
为什么不影响，主营业务成本肯定h会
84784979
2018 05/22 22:21
影响的
84784979
2018 05/22 22:22
不走以前年度损益调整吗
王雁鸣老师
2018 05/22 22:22
您好，是的，是跨年的，但是毕竟是后期取得的发票，如果差额不大的情况下，差额不再调整以前年度的损益了。如果差额相差太大了，占上年利润的10%以上的，做以前年度损益调整处理就行了。
84784979
2018 05/22 22:41
？
王雁鸣老师
2018 05/22 22:47
您好，如果差额相差太大了，占上年利润的10%以上的，做以前年度损益调整处理就行了。反之，不需要使用以前年度损益调整处理的。
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