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小规模企业，2023年开具100万普通发票，因纳税人识别号错误，2024年开具红字发票冲回，重新开具100万专用发票，另又开具10万元普通发票，怎样填写增值税申报表
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你好，你申报专用发票填进去，填负数，然后普通发票也是正常填。填正数就可以了。
2024 10/23 17:37
84785028 
2024 10/23 17:39
没看明白，不是应该冲红的普票加开具的普票填一起，专票填一栏
宋生老师 
2024 10/23 17:42
你好，普通发票一行，专票一行
84785028
2024 10/23 17:44
那另外开的一张10万普票应该交税，不应该填免税一栏对吧
宋生老师
2024 10/23 17:44
你好，是的，这个是不免税的。
84785028
2024 10/23 17:49
但税务系统显示它属于未超过免税申报标准
宋生老师
2024 10/23 17:50
你好，你是小规模企业是不是
84785028
2024 10/23 17:51
你好，是的
宋生老师
2024 10/23 17:52
你好，小规模的话是没有超过因为你的专票一正一副体检。
84785028
2024 10/23 17:53
那我应该填在免税那一栏吗
宋生老师
2024 10/23 17:54
你好，小微企业免税销售额。
84785028
2024 10/23 17:59
好的，那冲红的普票还有重新开的专票就一正一负填写在增值税专用发票和其他普通发票那两栏？
宋生老师
2024 10/23 18:00
你好，是的，就是这样子的。
84785028
2024 10/23 18:01
好的，谢谢
宋生老师
2024 10/23 18:02
你好，不用客气的了。
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