免费问答

不是的老师，这些设备前几年供应商就以厂家直发的形式直接发给a公司的客户了，但是a没有付货款，目前不知道a公司那边账务是如何处理的，我们只能知道现在业务移交给我们，设备变成我们的了，客户也变成我们的了，但是按照原先那笔货款进行的流程，现在就变成我们来履行需要给供应商付款的义务了。 但是我不知道这笔付货款的业务该怎么做账，现在的情况是：供应商跟我们签了付款合同，供应商开了发票给我们，我们也付款了，按照正常财务流程做，我们应该做（借库存商品，贷银存，出库做借主营业务成本贷库存），但是这个库存早在两年前就出出去了，我们只是纯付了货款，就不知道咋做了

现在补手续就行，借库存商品，贷银行存款，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，借主营业务成本，贷库存商品。

老师，您说的“借应收账款，贷主营业务收入，应交税费”要怎么理解哇？ 还有就是，现在是继续补做前两年的出库吗？这样的话是不是还需要向a公司要他们跟客户签订的协议，以及要补充我们和a公司签的业务移交相关的合同协议呢？

a的客户需要付款给你 需要补 需要签订 按正确的来补

老师，如果a的客户不会再付款给我们，该怎么做账呢

谁都不支付了吗 a也不支付 是的话借营业外支出贷应收账款

是的老师，不论a还是a的客户都不会再付款给我们了 您方便解释一下付款做到营业外支出缘由吗？ 请问，您说的“借营业外支出贷应收账款”是挂账的意思吗？实际已经付款的话，银行存款方面要怎么体现出来呢？

不回来的坏账，因为你这是你单位接手的业务，你需要确认收入。你这个收入又收不回来。接着，上面之前的来

老师方便列一个完整分录吗？有些看不明白您上面说的

借，应收账款贷，主营业务收入，应交税费 借，库存商品贷，银行存款 借，主营业务成本，贷，库存商品， 借，营业外支出贷，应收账款。

假如当前我公司一共给供应商付了100000货款 借，应收账款：100000（因为是我们替a付的，此处需补充相关代付协议？） 贷，主营业务收入 应交税费 （这部分属于赊销吗？相当于我们替a付，给a开票？这部分不太理解诶老师） 补做之前供应商发给a的客户货物的入库出库 入库，平进平出 借，库存商品 100000 贷，银行存款 100000 出库 借，主营业务成本 100000 贷，库存商品，100000 借，营业外支出 100000 贷，应收账款。100000 平进平出也有风险吧，请老师再看看以上是否存在问题。

不是这么理解的，第一个是你们取代了AA销售给客户。现在是你销售给客户，这个发票是你开给A的客户的。

按正常的人家A销售给客户，然后现在你们取代了A，你站在A的角度上不是。

我们再开票，可能就重复开票了，这种情况该怎么办呢？

之前开给谁了发票？