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库存商品改变用途，用于员工福利，但是进项税额还没有勾选认证，需不需要做进项税额转出？
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您好，要的，这个要做进项转出的
10/23 22:19
84784982 
10/23 22:26
我都还没有勾选抵扣，怎么又要转出？
刘艳红老师 
10/23 22:27
我的意思到时勾选选不抵扣就可以
84784982
10/23 22:30
如果进项税已经勾选抵扣了，就要转到进项税额转出这个科目 ？ 第一步的分录是：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 第二步分录：借应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税 把这个税交回税务局，最终增值税的承但者是最后使用这个商品的使用人？
刘艳红老师
10/23 22:32
是的，就是你说的这样的
84784982
10/23 22:33
我勾了不抵扣，选用于集体福利，但那个进项税最后还是要交税务局，就是最后我还是要做这两个分录：第一步的分录是：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 第二步分录：借应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
刘艳红老师
10/23 22:34
不抵扣，你前面都没计入进项，直接把这个进项做到成本或费用里面就可以了
84784982
10/23 22:36
第一步的分录是：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷 ：管理费用 这样吗？
84784982
10/23 22:38
不对，应该是，借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税 库存商品
刘艳红老师
10/23 22:38
借：管理费用
贷：银行存款
不用做进项，全都 计到费用里面
84784982
10/23 22:41
为什么贷：银行存款？这库存商品给过钱了
刘艳红老师
10/23 22:42
借：管理费用
贷：库存商品
这样做的
84784982
10/23 22:42
之前采购的时候，是：借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款，
刘艳红老师
10/23 22:48
这个时候是认证了吗，计入进项了
84784982
10/24 08:17
还没认证啊，老师，
84784982
10/24 08:19
是不是把进项税和商品成本都转入费用？需要通过应付职工薪酬去核算 啊？
刘艳红老师
10/24 09:04
是把进项税和商品成本都转入费用，通过应付职工
84784982
10/24 09:11
先计提：借管理费用 （商品%2b进项税）
贷：应付职工薪酬
应交税费-应交增值税-进项税 这样吗？
84784982
10/24 09:15
举个例子，之前采购的时候，是：借：库存商品 100 借：应交税费-应交增值税-进项税 13 贷：银行存款 113
现在是：借借管理费用 113 贷：应付职工薪酬100 应交税费-应交增值税-进项税 13这样吗？
刘艳红老师
10/24 09:15
前面没有计提进项，后面这个也不用转出了哦
借：管理费用
贷：库存商品这个是价税合计数
84784982
10/24 09:20
我前面入库了，是价税分离入库的哦 借：库存商品 100 借：应交税费-应交增值税-进项税 13 贷：银行存款 113
刘艳红老师
10/24 09:38
那就是按你前面那个分录，是对的
84784982
10/24 09:43
借 管理费用 （商品%2b进项税）
贷：应付职工薪酬
应交税费-应交增值税-进项税
刘艳红老师
10/24 10:40
是的，是的，就是这样的
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