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我们是小企业会计准则，2021年和2022年的进项税额加计扣除未计入营业外收入，今年直接做借：应交税费-加计扣除，贷：利润分配-未分配利润，再去调整21年和22年的汇算清缴，调增营业外收入，补缴企业所得税和滞纳金，那影响24年的汇算清缴吗？
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你好，不影响2024年的汇算清缴
2024 10/24 09:28
84785041 
2024 10/24 09:29
在24年这个这个分录，不是增加了24年的利润分配金额吗？我已经 调整了21年和22年的汇算清缴，缴纳了这部分的所得税，这样24年不又得交一部分这个税额吗？
郭老师 
2024 10/24 09:32
不会的，你缴税是根据利润表呀，它利润表里面有影响吗？
84785041
2024 10/24 09:33
哦，那就是直接这样更改，也不会影响24年的数据了，对吧
郭老师
2024 10/24 09:33
是的对的，是这个意思的
84785041
2024 10/24 15:02
那我这个修改22年和23年的汇算请假，是直接把这个没有核算进营业外收入的金额，直接加到之前的营业外收入里去，直接申报吗
郭老师
2024 10/24 15:03
不是的，你账上以前年度的是做了利润分配，未分配利润，他不影响你今年的利润表，2024年它不影响。
郭老师
2024 10/24 15:03
2024年的利润表不加上2023年和2022年。
84785041
2024 10/24 15:06
我知道，我说的是22年和23年的汇算清缴修改的部分，比如22年未计入的增值税加计抵减金额是5000，那22年的汇算清缴数据就是在原有的营业外收入金额的基础上加上5000，再相应的修改应纳税所得额，所得税的等金额，修改这几个数据就可以了吗
郭老师
2024 10/24 15:07
对的，是的，不光是汇算清缴，你季度申报也得修改
84785041
2024 10/24 15:08
季度申报表也得修改吗，修改一下汇算请假的数据不就可以了吗
郭老师
2024 10/24 15:11
不可以的，你的资产负债表年报都申报了12月份的，你不修改吗？年报和12月份的利润表本年累计是一样。
84785041
2024 10/24 15:14
我没有修改资产负债表，我只是在24年的这个月做了一个分录：借：应交税费-加计抵扣金额，贷：利润分配-未分配利润，然后修改22年和23年的汇算清缴，这样还需要修改其他数据吗
郭老师
2024 10/24 15:15
你好，其他的不需要修改的。
84785041
2024 10/24 15:16
那你的意思就是我这么操作的话，只用修改22年和23年的汇算清缴就可以了对吧，其他数据不用修改
郭老师
2024 10/24 15:21
对的是的对的正确的，是这么做的，是这么理解的。
84785041
2024 10/24 15:22
22年和23年的汇算清缴修改的部分，比如22年未计入的增值税加计抵减金额是5000，那22年的汇算清缴数据就是在原有的营业外收入金额的基础上加上5000，再相应的修改应纳税所得额，所得税的等金额，这样修改对的吧
郭老师
2024 10/24 15:24
他不是这么做的，是在纳税调整明细表收入类里面填写其他。他不是在主表里面直接修改营业外收入。
郭老师
2024 10/24 15:24
没有做账务处理的这些不能直接在主表里面修改。
84785041
2024 10/24 15:28
你说的是在A105000这张表格里的收入类调整项目的第11行其他的税收金额增加这部分营业外收入金额，再对应的修改主表的数据，这个意思吗
郭老师
2024 10/24 15:31
对的是的，不修改主标
主表自动调增
，在调增里面
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