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我们是小企业会计准则，2021年和2022年的进项税额加计扣除未计入营业外收入，今年税管员要求更正，那我们要怎么处理呢？
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您好那你做账的时候计入到什么科目了呢？
10/24 09:35
84785041 
10/24 09:36
做账的时候没有计入什么科目，前面会计是直接按照增值税需要缴纳的金额计提的增值税和附加税，这部分没有计入营业外收入
东老师 
10/24 09:37
借应交税费应交增值税加计扣除 贷利润分配未分配利润
84785041
10/24 09:38
分录直接做在24年吗？然后回去修改22年和23年的汇算清缴数据吗？
东老师
10/24 09:38
对，没错的，就是这么操作的
84785041
10/24 09:39
这样就修改22年和23年的汇算清缴数据就可以了，那个财务报表数据都不影响的对吧，影响24年的汇算清缴吗？
东老师
10/24 09:40
不会影响2024年的数据的
84785041
10/24 09:41
那22年和23年的汇算清缴数据需要修改哪些呢？增加营业外收入，再去补缴对应年度的所得税么？还有其他的么
东老师
10/24 09:42
这个只调整企业所得税的金额就可以
84785041
10/24 09:44
怎么修改？这部分加计扣除金额不是要计入营业外收入吗？直接调整企业所得税金额可以修改吗
东老师
10/24 09:44
这个就得调整之前的所得税申报表了
84785041
10/24 09:46
对，我说的就是调整22年和23年的汇算清缴里的中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）这张表格
东老师
10/24 09:46
对，就得增加收入明细表里面收入的数字
84785041
10/24 09:49
就是增加这个营业外收入金额，所得税不就增加了嘛
东老师
10/24 09:50
对啊，肯定增加，毕竟是营业外收入
84785041
10/24 09:50
增加这个营业外收入就可以了对吧，其他的不影响吧
东老师
10/24 09:51
对的，其他的就没影响了
84785041
10/24 09:51
好的，谢谢
东老师
10/24 09:52
没事，帮忙给个五星好评，多谢
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