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你好老师,请问学校给员工上上社保怎么做分录呀?请说详细一点老师,谢谢!
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速问速答正常工资
比如:工资6000,单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500,个税15。
1.按考勤或产量统计表计提工资6000
借:管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000
贷:应付职工薪酬-工资6000
2.计提公司部分社保和公积金
借:管理费用-社保费-各项社保,公积金1000
贷:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000
3.发放工资月份扣社保和个税
借:应付职工薪酬——工资 6000
贷:其他应付款—各项社保,公积金(个人部分)500
应交税费——应交个人所得税15
库存现金/银行存款5485
4申报月份做杜保
借:应付职工薪酬——各项社保,公积金(企业部分)1000
其他应付款—社保,公积金(个人部分)500
贷:库存现金/银行存款1500
5上交个人所得税,申报工资收入6000,专项扣除填个人社保500
借:应交税费——应交个人所得税15
贷:银行存款15
10/24 09:52
84785007
10/24 10:37
你好老师,太多了没咋看懂,就拿月薪3000元,缴纳五险来说,这个完整的分录怎么做?
家权老师
10/24 10:40
所有业务都要熟悉的,没那么复杂。就是计提工资,计提社保,然后就是发工资,交社保。慢慢看前边的每笔分录的解释就看懂了