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请问非货币性资产转让分五年确认所得，投资企业如果是简易计税确认的股权计税基础第一年要不要加上增值税
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您好，这个的话是不需要加上这个增值税的，这个不用的
10/24 15:18
84784986 
10/24 15:24
图片上传不了吗，为啥涉税实务服务模考卷里要加上
小锁老师 
10/24 15:24
您好，可以截个图发一下我看看
84784986
10/24 15:25
题目是用自己设备投资的
小锁老师
10/24 15:25
他是不是说这个不能抵扣了没有，这个
84784986
10/24 15:27
就说简易计税的
小锁老师
10/24 15:28
是这样的，如果是不能抵扣的增值税，这种的话需要转出，然后加上增值税的，否则不需要
84784986
10/24 15:33
简易计税不就是不能抵扣增值税吗
小锁老师
10/24 15:33
我看看题目具体怎么说的，有没有后续，这个能发一下不
84784986
10/24 15:43
我这好像发不了图片，上传失败
小锁老师
10/24 15:44
那就这样认定吧，就是按照简易计税抵扣不了增值税，需要做转出，然后这部分影响计税基础
84784986
10/24 15:49
题目简化就是集团企业用固定资产投资与全资子公司，原价840万，已折旧340万，投资协议约定资产评估价格含税1325万，投资过程中按规定应缴纳的税费由各方自行承担，都是一般纳税人，开具了增值税专用发票，增值税选择简易计税，分四年计入应纳税所得额，答案是集团第一年计税基础是（840-340）+800/4+25=725
小锁老师
10/24 15:50
嗯，那就是按照那个1325含税价简易计税，税款自己承担，这样来的
84784986
10/24 15:51
那就是因为简易计税了
小锁老师
10/24 15:51
嗯对是这个意思的
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