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建筑公司，主要成本都是人工费，开票后未及时发放人工工资，当月就无成本。这种情况可以提前暂估会发生的成本吗？应该怎么做凭证呢？
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同学，你好
员工工资要计提的，这个就是成本
10/24 15:50
84785004 
10/24 15:50
不属于在职员工
小菲老师 
10/24 15:51
同学，你好
那就计提劳务费
84785004
10/24 15:55
项目上施工人员，都是走的农民工专户
84785004
10/24 15:55
具体分录可以发下吗
小菲老师
10/24 16:00
同学，你好
借：工程施工-劳务费
贷：应付账款、应付职工薪酬
84785004
10/24 16:02
月底要结转到主营业务成本吗？
小菲老师
10/24 16:02
同学，你好
按照完工程度，结转到主营业务成本
84785004
10/24 16:05
可不可以发一套完整的分录，暂估➕结转➕红冲
小菲老师
10/24 16:06
暂估
借：工程施工-劳务费
贷：应付账款、应付职工薪酬
红冲
借：工程施工-劳务费 负数
贷：应付账款、应付职工薪酬 负数
结转
借：主营业务成本
贷：工程施工-劳务费
84785004
10/24 16:09
暂估当月无进度要结转吗
小菲老师
10/24 16:11
同学，你好
不需要的
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