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问题已解决
以前一直有进项税额留抵，都抵扣完了，但是账面上一直显示进项有余额。这个怎么冲销掉，是不是在下面的分录里面加一笔→贷：应交税费-应交增值税-进项税额的负数？？？ 平常的分录是： 借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额90 应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税10 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税10
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您好，我们的分录不规范，应交税费-应交增值税-未交增值税这个科目都不对，这是二级科目的
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10 贷：应交税费——未交增值税 10
月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税，用 应交税费——应交增值税（转出未交/多交增值税）科目来结转，不用把进项销项科目结转，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）10 贷：应交税费——未交增值税 10 ，
看应交税费——应交增值税的余额方向，上面分录可以是反分录
借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）
10/24 20:49
84784964 
10/24 20:56
本月进项10，上月留抵60，销项税额80，其实就是把留抵的金额放到应交税费-应交增值税-进项税额70里面，然后在应交税费-应交增值税-转出未交增值税10对吗？
廖君老师 
10/24 20:59
您好，不管上月的，因为每月都有上面结转分录
不对，本月进项10，上月留抵60（已经在应交税费——未交增值税 的借方），销项税额80
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）70 贷：应交税费——未交增值税 70
84784964
10/24 21:14
所以结转的时候，把借方的进项税额转到贷方啊
84784964
10/24 21:15
是结转，不是做进项税额的分录
廖君老师
10/24 21:15
您好，咱这个结转确实很多财务在用，但我说的是咱这个方法不是规范的，规范的分录是我上面写的
84784964
10/24 21:16
只是把留抵的金额放到进项税额里面一起结转了。没有单独拎出来
84784964
10/24 21:16
好的，但是我这样做没问题吧？主要是我没看懂你写的，来不及了，我先按我的来。哈哈
廖君老师
10/24 21:23
您好，可以的哦，增值税又不影响损益，按您自已的方法结转，没有问题的
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