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老师，我昨天补缴21年企业的得税3066元，滞纳金1033元，怎么做账务处理
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补税会计分录
借:以前年度损益调整
贷:应交税费--应交企业所得税
同时结转以前年度损益调整
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
实际补缴企业所得税时：
借:应交税费--应交企业所得税
贷:银行存款
10/25 09:08
宋生老师 
10/25 09:09
滞纳金是借，营业外支出，税收滞纳金贷，银行存款。
84785010 
10/25 09:50
好的，谢谢老师，这个种做法分不分会计制度，我们是小企业会计准则
宋生老师
10/25 09:53
你好，其实会计书上面没有什么。哪个制度用哪个科目都是一样的
。但是如果实际操作中你确实没有使用这个科目的话，你可以用利润分配未分配利润。
84785010
10/25 09:58
如果不用以前年度损益调整：
借：利润分配-未分配利润，
贷 ：应交税费--应交企业所得税
缴纳时：借:应交税费--应交企业所得税
贷：银行存款，
这样写对不
宋生老师
10/25 09:59
你好对的，就是这样子。
84785010
10/25 12:06
老师，在申报期内，如果报错了，我不作废本期内错误的报表，直接更正报表行不！
宋生老师
10/25 13:22
你好可以的，可以更正的，没问题。
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