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老师，现在公司是自建厂房，目前是小规模，但是公司筹建期签的合同，比如建设外包，购买的设备这些在公司变更成一般纳税人后开的专票可不可以抵进项
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还申报销售收入增值税，以后更成一般纳税人后开的专票可以抵进项
10/25 09:35
84785020 
10/25 09:37
不会看合同签订的时间嘛
家权老师 
10/25 09:38
意思是小规模期间申报了销售收入就不能抵扣了
84785020
10/25 09:39
申报收入之前的专票可以抵对吧，但是合同约定的没有到开票的时间点呢
家权老师
10/25 09:41
那个不影响的，不需要看合同时间
84785020
10/25 09:42
那我就不担心了。大不了到时候按合同约定的时间截点做进项转出
家权老师
10/25 09:43
要申报销售收入前就申请为一般纳税人，
84785020
10/25 09:45
意思是如果已经申报了销售收入，就算是前期的合同没有到达付款截点，没有收到发票，后面变更成一般纳税人后，他们开来的专票都不能抵了吗
家权老师
10/25 09:50
是的，因为小规模期间的收入是按简易征收，所以取得专票不能抵扣的。
84785020
10/25 09:51
小规模期间肯定不能抵嘛，变更之后，取得的进项应该可以嘛
家权老师
10/25 09:52
变更之后，取得的进项那个是可以
84785020
10/25 09:53
在小规模期间，申报销售收入之前的专票发票进项可以抵；申报销售收入之后的进项就不能抵。变更成一般纳税人之后，收到的专票就可以抵了，这么理解对吧，老师
家权老师
10/25 09:56
意思是在一般纳税人之前没有申报销售收入就可以抵扣小规模期间的进项，已经申报过销售收入就不能抵扣之前的了
84785020
10/25 09:57
这样的呀，哎哟，那还麻烦了哦。前期的设备这些，都没有开票来得嘛，因为没有到付款节点
家权老师
10/25 09:59
没事的，你们没有申报过销售收入，以后申请为一般纳税人时可以抵扣的
84785020
10/25 09:59
就是已经申报了哟
家权老师
10/25 10:00
那个就没法子了。不能抵扣了
84785020
10/25 10:01
哎，好遭心
家权老师
10/25 10:02
嗯嗯，祝你工作顺利,周末愉快！
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