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老师，我有进项税额转出到转出未交增值税里是97369.37，销项税额83002.72也转到转出未交增值税里，那转出的进项税额多了留抵税额14366.65下一步凭证要写吗，怎写合理
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根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
10/25 14:42
84785038 
10/25 14:49
这我知道，我就是现在这截止上季度转出的进项和销项，一直有留底所以没结转，现有会计说最好不交税那应交税费里应没有数，申报前才结转的，结转了后到转出未交增值税里了借方有余额了，最后不需要结转吗
家权老师 
10/25 14:51
计算结果要交税才结转，不交税就不结转。
既然是会计做账，没明白为啥不还得做凭证？
84785038
10/25 14:51
我还做了个借，应交税费，增值税留抵税额贷，应交税费，应交增值税，转出未交增值税，这有必要写吗，
家权老师
10/25 14:52
没有那个必要结转的。
84785038
10/25 14:52
那最后一步不需要了老师
家权老师
10/25 14:53
是的，不交税不需做那个
84785038
10/25 14:53
好的，谢谢老师，我以为凭证也可看出和报表一样的留底税
家权老师
10/25 14:54
不客气，祝你工作顺利,周末愉快！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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