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问题已解决
老师，如果本月收到了三张进项发票，但本月未开具销项发票。这三张进项发票未抵扣认证，可以不做账吗？待到什么时候勾选的时候在做账？还是说当月开进来的进项发票，必须当月做账，税费计入应交税费—应交增值税（待认证进项税额）？
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您好，是后一种处理，权责发生制，我们要入账的，只是进项税不勾选
2024 10/26 07:21
84785025 
2024 10/26 07:27
那这样应交税费在资产负债表里就是借方有余额了，这样没关系吗？
廖君老师 
2024 10/26 07:30
您好，有借方余额很正常的嘛，可以是留抵税
84785025
2024 10/26 07:38
如果不做账也没关系吗？
84785025
2024 10/26 07:38
留抵税多了，出现在报表上。税务局会稽查吗？
廖君老师
2024 10/26 07:40
您好，不作账不可以：1.权责发生制 2.跨年费用就不能入账了
留抵税多不会查，我们报表列示在其他流动资产，根本不在应交税费科目
84785025
2024 10/26 07:54
你的意思是留底进项税额在资产负债表其他流动资产吗？分录：借，其他流动资产 贷，应交税费应交增值税待认证进项税额？
廖君老师
2024 10/26 07:54
您好，不是，负债表科目的重分类，这是调表不调账，没有分录的
84785025
2024 10/26 12:08
只是说申报资产负债表时，把留底进项税额放到其他流动资产里，账上还是在应交税费的借方，对吗？
廖君老师
2024 10/26 12:23
您好，是的，就是这样的，
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