免费问答

老师，一般纳税人是差额征税的简易计税方式，支付鉴证服务费时收到了专票，请问，这个专票的账务处理与纳税申报？

您好，看到经2个问题我估计问题1我理解错了，您说的是我们是劳务公司，我上面写有接受服务的单位收到差额征税发票，我现在重新写 因为差额征税的简易计税不能抵扣进项税，就是价税合计入账 借：管理费用-咨询服务费   贷：其他应付款或银行 支付鉴证服务费时收到了专票，也是这个分录 借：管理费用-咨询服务费   贷：其他应付款或银行

那纳税申报时进项要勾选认证后再进项转出吗？具体流程是？

您好，不用勾选再进项转出， 电子发票服务平台操作指引之进项发票不抵扣勾选 【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【不抵扣勾选】

不抵扣勾选要选什么备注吗？有什么影响或者税务风险，纳税申报表上有什么显示？

您好，没有税务风险的，我们 原因有：用于非应税项目，用于免税项目，用于集体福利和个人消费，遭受非正常损失，其他

如果进项不勾选就一直放着，会产生滞留吗？可以这样操作吗？累计几千元进项。

您好，我们是简易计税就不能抵扣进项税的，勾选了不抵扣的原因，就不是滞留了

实操中能价税入成本后，平台不勾选，就这么放着吗？

您好，放着就会是滞留发票了