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问题已解决
老师，我23年入账一张成本票计入主营业务成本了，24年这张票冲红了，在没有开具新的，那冲红后成本减少了，我要怎么做会计分录？已经跨年了
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好的，对于你提到的情况，需要做的会计分录是：借记“主营业务成本”科目，贷记“应交税费-应交增值税（进项税额）”科目。这样做可以调整你之前已经计入的成本，并相应减少进项税额。
10/26 09:37
84784962 
10/26 09:40
可以，跨年了，今年的收入小于现在冲红的成本，利润表就成负数了，要牵扯退税可以吗
小智老师 
10/26 09:41
如果当前年度的收入小于冲红的成本，导致利润为负数，这种情况下，需要根据当地的税务政策来确定是否可以进行退税。通常，如果是亏损的话，可以考虑申请亏损的结转或抵扣，但具体操作需要依据具体的税法规定来执行。
84784962
10/26 09:48
那即使跨年了冲红成本，正确的会计分录就是借：主营业务成本 贷：应交税费～应交增值税（进项税额）吗？在24年计入这个分录是吗，
我记得跨年了不是借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费～增值税（进项税）吗
小智老师
10/26 09:51
当跨年后冲红成本，确实需要考虑不同的会计处理。你提到的分录，借记“利润分配—未分配利润”、贷记“应交税费—应交增值税（进项税额）”是正确的。这样做是为了调整前一年度的利润，并反映在当年的财务报表中。这种处理方式是为了纠正前一年度的会计错误，并确保税务处理的正确性。
84784962
10/26 09:54
这么说我又有点混了，那我刚才那个冲红成本的到底该怎么做会计分录呢？
小智老师
10/26 09:56
对不起，可能之前的解释让你感到困惑。对于跨年后的冲红成本，正确的会计分录应该是：
借记：“利润分配-未分配利润”
贷记：“应交税费-应交增值税（进项税额）”
这样的分录可以纠正前一年度的财务数据，同时调整应交税费。希望这次解释更清晰！
84784962
10/26 09:59
这样做的话，我的成本冲红了，但实际成本并没有减少啊
小智老师
10/26 10:01
确实，用“利润分配-未分配利润”调整会影响利润表，但不会直接调整成本账目。如果你的目的是调整实际成本，那么应该使用以下分录：
借记：“主营业务成本”
贷记：“应交税费-应交增值税（进项税额）”
这样的处理可以直接调整当期的成本账目，反映成本的减少。这是针对成本调整的更直接方法。希望这能帮到你！
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