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老师好，一员工每月税后工资固定不变，刚刚发现去年11月份该员工工资多计提了300元，个税多提了300元贷方，实发工资正确，个税申报也是按照多提的300元申报的，今年如何调账
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您好，等于说，个税现在应交税费贷方是不是多了这个300啊
2024 10/26 16:39
84784987 
2024 10/26 16:40
是的，员工自己不承担个税
小锁老师 
2024 10/26 16:41
那这样的话 借 应交税费 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 未分配利润
84784987
2024 10/26 16:47
借应交税费-个税300 贷以前年度损益调账300，年末结转时借以前年度损益调整 300 贷利润分配-未分配利润300，对吗
84784987
2024 10/26 16:48
汇算清缴已经报完，需要调整汇算清缴年报吗
小锁老师
2024 10/26 16:50
嗯对，这个理解是没错的
84784987
2024 10/26 16:52
23年度汇算清缴年度需要调整吗？
小锁老师
2024 10/26 16:53
需要，这部分到时候纳税调整
84784987
2024 10/26 16:55
如果调整汇算清缴年报的话，个税申报也要更正，还有其他方法吗？多谢
小锁老师
2024 10/26 16:56
对，这个只有这样的话，是最很合适的这个
84784987
2024 10/26 16:59
我们每月应付职工薪酬近10万元，可以把贷方应交税费300元调整为营业外支出吗
小锁老师
2024 10/26 17:02
也行，反正这个300的话，金额也不大
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