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老师，我们宴会中心办酒席时满10桌送一桌，规定客户当天要消费完，这一桌实际没有收钱，以零餐的形式消费了，要怎么做分录？
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在财务上，你可以将这一桌的成本计入营业成本，而不记录相应的营业收入。分录可以这样做：借记“营业成本”账户，贷记“库存商品”或“原材料”账户，反映成本的支出，但不影响营业收入。
2024 10/27 11:36
84785015 
2024 10/27 12:00
但我们核算成本时是月底一起盘点后再核算，不会单独一桌去核算，那道理应该也是一样的，等于没有收入的分录，只有成本的分录，对吧？
小智老师 
2024 10/27 12:03
是的，道理一样。如果你们是月底统一核算成本，那么这桌的成本就会在月底时一起计入。具体的分录依然是只记录成本支出，不记录收入，确保财务记录的准确性和完整性。
84785015
2024 10/27 12:18
好的！还有一个问题，就是零餐有的客户要求开发票，开给吃饭的这个人的公司，我们要求付款时公账对公账付，但零餐基本上是个人来消费，有时直接付现金，有时刷卡，刷卡时基本也是个人账户，像这种情况如果也开发票给他们的公司，有什么税务风险？要怎么操作才合理合规？
小智老师
2024 10/27 12:22
开发票给公司但实际支付是个人，可能会涉及到税务合规性问题，因为这样可能被视为逃避个人所得税。合理操作是确保付款方和发票抬头一致。如果客户坚持要求开给公司，应确保通过公司账户支付。这样既符合税务规定，也保证了财务的透明和合规。
84785015
2024 10/27 19:32
现在的问题就是大部分人是个人消费，想要发票去公司报销，如果要求他们公司公账付款，他们又做不到或者嫌麻烦，又总是还要求我们开发票，如果金额不大，2000元以下，我做账时当做收到现金，这样操作可好？
小智老师
2024 10/27 19:36
如果金额不大，收现金开发票给公司，尽管操作上可行，但从税务合规角度来看，仍然存在风险。最好的做法是坚持“谁付款，发票就开给谁”的原则。如果客户要求公司报销，应鼓励他们使用公司账户支付。这样既满足客户需求，又避免了潜在的税务问题。
84785015
2024 10/27 19:46
嗯嗯，谢谢老师的耐心解答
小智老师
2024 10/27 19:48
不客气，有其他财会问题也欢迎随时提问，我在这里帮您解答。祝您工作顺利！
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