免费问答

如果购买方取得的数电专票已经认证抵扣，之后发现发票开错或者货物需要退回，处理方法如下： 购买方填开红字发票信息表： 购买方需在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。在填开《信息表》时，如果是已抵扣的情况，不需要填写相对应的蓝字专用发票信息，直接点击 “下一步” 等操作后上传。 购买方应当暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出。这一步骤需在账务处理上进行进项税额转出的相关操作，比如借记相关成本或费用科目，贷记 “应交税费 —— 应交增值税（进项税额转出）”。 税务机关系统自动校验：税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有 “红字发票信息表编号” 的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。 销售方开具红字发票：销售方在发票管理系统中查询到已经校验通过的《信息表》后，便可开具红字电子专票。红字电子专票应与《信息表》一一对应。 一般来说，购买方在操作填开红字发票信息表后，通常会告知销售方，但这并非强制规定的流程。不过为了双方能更好地沟通和处理后续事宜，购买方告知销售方会更有利于业务的顺利进行。销售方应关注系统中《信息表》的状态，以便及时开具红字发票。