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问题已解决
请问老师，8月份留抵进项50000，9月份开票销项税28961，但是只能抵1000元，这个月实际缴纳增值税27961，我应该如何做分录？
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对于您提到的增值税处理，分录可以这样做：
1. 记录9月份销项税额：
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 28,961元
贷：主营业务收入 28,961元
2. 抵扣进项税额（仅抵扣了1000元）：
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 1,000元
贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 1,000元
3. 实际缴纳的增值税：
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 27,961元
贷：银行存款 27,961元
这样处理后，您的账务就能正确反映实际的税务情况。
2024 10/28 12:50
84784969 
2024 10/28 12:56
好的，谢谢
堂堂老师 
2024 10/28 13:00
不客气，如果还有其他财会问题，随时欢迎提问！
84784969
2024 10/28 13:00
我平常缴纳增值税是借应交税费已交税金贷银存（在年末12月份才结账未交增值税）那么我这个月也是借已交税金，贷银存，对吗？
堂堂老师
2024 10/28 13:03
对于您的常规做法，确实是在平时将实际缴纳的税金记入“已交税金”，年底时再做清算。所以，本月您的分录如果按照常规操作，会是：
借：应交税费-已交税金 27,961元
贷：银行存款 27,961元
这样处理，可以保持您账务处理的一致性。年底时再根据实际情况调整未交增值税的金额。
84784969
2024 10/28 14:15
做进项税额转出后，这个科目期末余额是-1000哦
堂堂老师
2024 10/28 14:17
如果进项税额转出后，科目余额显示为-1000元，这通常意味着您的账面上的进项税额已经被完全用完，并且可能存在超额抵扣的情况。这种情况下，您需要检查之前的进项税额记录是否正确，确保所有进项税都被正确登记和抵扣。
如果确认无误，那么这个-1000元将在下个税期可以继续向前抵扣或者按照税务规定处理。如果有疑问，建议复核相关进项税额的记录。
84784969
2024 10/28 14:17
到时年末再一并处理，对不？
堂堂老师
2024 10/28 14:20
是的，年末时可以进行一次全面的税务清算，包括对未抵扣完的进项税额进行处理。确保所有的税务记录都符合规定，并且账目准确。这样做有助于确保财务报表的正确性和符合税务合规要求。
84784969
2024 10/28 14:44
好的，谢谢老师
堂堂老师
2024 10/28 14:45
不客气，有其他问题也可以随时提问，祝您工作顺利！
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