00:10:00
问题已解决
老师，您好！我想问一下，我们和境外客户签了一份维修合同，合同金额包含维修所需配件和人工费，现在报关单上面的金额只有配件的金额，这个我要怎样开票，确认收入呢？报关单和我们实际合同金额，收款的金额不一致，这个会有什么问题吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！根据合同金额来开具发票，包括配件和人工费用。报关单仅显示配件金额是因为人工费用通常不需要报关。合同金额与报关单金额不一致不会影响开票和收入确认，只要确保发票内容与合同一致即可。如果有进一步的疑问，可以详细说明，我会继续帮助你。
10/28 13:53
84785034 
10/28 14:32
我们的合同上面约定的是所有的费用都是境外单位承担的，实际的运输费，报关费用也是境外单位直接支付给第三方的，但是他们在报关单上面写的成交方式是CIF的，那我这个来开票的金额要按CIF减去海运费后来开票吗？还是根据合同的约定金额来开票呢
小智老师 
10/28 14:34
你应该根据合同约定的金额来开票。即使成交方式是CIF，但既然合同明确了所有费用由境外单位承担，并且实际支付给第三方，你的开票应依照合同金额进行，不需扣除海运费。这样可以保证财务记录的准确性和合同的执行一致。
84785034
10/28 14:39
好的，还有我们出口的货物是不符合出口退税的条件，是按照0税率开普票，然后对应的进项税做转出处理吗？
小智老师
10/28 14:41
是的，如果你的出口货物不符合出口退税条件，你应该按照0税率开具普通发票。对于相应的进项税，应进行转出处理，即不能抵扣也不能退税，需要在成本中予以计入。这样处理有助于确保税务合规并正确反映成本。
84785034
10/28 15:01
但是我们这次出口的货物比较多，如果一一去找对应的进项会很麻烦，实际操作中有什么比较简便的方法吗？
小智老师
10/28 15:03
在实际操作中，可以采用按比例分摊的方法来处理进项税额。你可以根据出口货物的采购成本占总采购成本的比例，来计算相应的进项税额进行转出。这种方法简便且易于操作，可以有效减少工作量，确保税务处理的准确性。
84785034
10/28 15:09
采购成本占总采购成本的比例？这个是什么意思呢？我是要找出出口这批货物的总成本吗？
小智老师
10/28 15:11
是的，你需要计算出口这批货物的总采购成本，然后将这个成本与公司同期全部采购成本的总和进行比较。通过这个比例，你可以估算出对应的进项税额，按此比例进行转出处理。这样做可以帮助你简化计算过程，同时确保进项税的处理与实际业务相符。
84785034
10/28 15:14
哦，好的，谢谢啦！
小智老师
10/28 15:16
不客气，有其他财会问题随时欢迎咨询！祝工作顺利！
阅读 112
描述你的问题，直接向老师提问
3372
意见反馈
