免费问答

但是我9月份忘了计提，征期时报表也已经申报了，怎么办

如果你在9月份忘记计提企业所得税并且已经申报了财务报表，你可以在10月份进行调整。在10月的账务处理中，应当将这笔税费计入财务费用，并相应调整当月的利润表和资产负债表。这样可以确保年度财务报表的准确性。希望这个方法能够帮助你纠正之前的遗漏。

！怎么计入财务费用呢？具体计提和缴纳的分录怎么做

对于已经错过的企业所得税计提，你可以这样处理： 1. 计提企业所得税： - 借方：财务费用（或管理费用） - 贷方：应交税费-应交所得税 2. 缴纳企业所得税： - 借方：应交税费-应交所得税 - 贷方：银行存款 这样处理可以确保你的财务记录符合实际情况，同时也能够纠正之前的遗漏。希望这个分录能帮到你！

老师，我们财务的电脑主机坏了，需要拿去维修这个没事吧

老师，计提时分录，直接借所得税费用，贷应交税费所得税可以吗

可以的，这是标准的会计分录处理方式。具体如下： - 借方：所得税费用（或利润表中的税金及附加） - 贷方：应交税费-应交所得税 这样的分录可以直接反映出所得税的费用影响及其负债状态，符合会计准则要求。希望这能帮助到你！

老师，但是我直接的所得税缴纳了，23年的没有计提，但是24年一月缴纳了，这个怎么办

如果你在2024年1月缴纳了2023年的所得税，但未在2023年进行计提，你需要在2023年的年终调整中补做计提分录。具体操作如下： 1. 补做2023年计提所得税的分录： - 借方：所得税费用 - 贷方：应交税费-应交所得税 2. 2024年1月实际缴纳税款时的分录保持不变： - 借方：应交税费-应交所得税 - 贷方：银行存款 这样可以确保2023年和2024年的财务报表反映真实、准确的经济活动。希望这个解答对你有帮助！

老师，那城建土地使用税，印花税，城市维护建设税，增值税需要计提嘛？怎么做分录

城建土地使用税、印花税、城市维护建设税和增值税这些税种通常也需要进行计提。具体分录如下： 1. 计提城建土地使用税、印花税、城市维护建设税： - 借方：税金及附加 - 贷方：应交税费-相应的税种（例如：应交城建税、应交印花税等） 2. 计提增值税（如果是预计应纳税额）： - 借方：税金及附加 - 贷方：应交税费-应交增值税（或其他相关子科目） 这些税费的计提通常是基于当期的营业收入或其他相关计税依据进行的。务必确保按照实际的税法规定进行计算和会计处理。希望这些信息能帮到你！

老师，小规模可以用应交税-销项税额嘛

还是做账直接计入应交税费-未交增值税例：卖出商品，开具专票，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项税额

对于小规模纳税人，通常增值税的处理稍有不同。小规模纳税人的增值税是按照简易计税方法计算的，通常不涉及销项税额和进项税额的分开记账。你可以使用以下会计分录： 1. 销售商品时： - 借方：应收账款 - 贷方：主营业务收入 - 贷方：应交税费-应交增值税（增值税额） 这里的“应交税费-应交增值税”直接计入实际应交的增值税金额，不需要单独区分销项税额。希望这个解释能帮助你正确处理！

对于小规模纳税人，通常不需要分开计算销项税额和进项税额，因为小规模纳税人采用的是简易计税方式。你可以直接使用“应交税费-未交增值税”来记录你需要缴纳的税额。具体分录如下： - 借方：应收账款 - 贷方：主营业务收入 - 贷方：应交税费-未交增值税（这里记录的是根据销售额计算出的应纳税额） 这样的处理更适合小规模纳税人的会计处理需求。希望这能帮助你！

那计入应交税费-未交增值税怎么计提呀 还是直接缴纳，借应交税费-未交增值税，贷银行存款

对于小规模纳税人的增值税，通常不需要单独计提，因为增值税是在销售时直接计算并记录的。所以，你只需要在销售发生时直接做如下分录： - 借方：应收账款 - 贷方：主营业务收入 - 贷方：应交税费-未交增值税（根据销售额计算的税额） 当你实际缴纳增值税时，可以使用以下分录： - 借方：应交税费-未交增值税 - 贷方：银行存款 这样的处理方式确保了会计记录的简洁性和准确性。希望这个解答能够帮助到你！