问题已解决

发现从建账开始,支付税金时搞错了做的凭证借方科目是应交税金-应交增值税-已交税金,贷方科目是银行存款。 每月的应交税金也计提了借方科目应交税金-应交增值税-转出未交增值税,贷方科目是应交税金-未交增值税,支付时做账的借贷科目搞错成已交税金了,导致现在应交税金的本期发生额和期末余额都不对。 老板现在要调整,我不知道怎么调,请求老师们告知

84784954| 提问时间:10/29 15:10
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
你是未交增值税写成已交增值税了吗
10/29 15:11
84784954
10/29 15:29
每月计提当月增值税,然后次月缴纳时账做成了借方科目是应交税金-应交增值税-已交税金,现在科目余额表上的本期发现额和期末余额好像是有未交和已交两个税金的加一起的数据,具体我也不太懂,就在就是不知道怎么调整,我做了一张凭证是借方应交税金-未交增值税,贷方应交税金-应交增值税-已交税金,不知道对不对,看了一下科目余额的应交税金本期发生额的借贷两方都加上了我做凭证的金额,感觉也不对
朴老师
10/29 15:31
确定需要调整的期间:从建账开始到发现错误的当月,逐一检查每个月的错误记账情况。 对于每个错误记账的月份,做如下调整分录: 借:应交税费 — 未交增值税 贷:应交税费 — 应交增值税 — 已交税金 这样的调整分录将已交税金的金额调整到未交增值税科目,使得账务恢复正确。
84784954
10/29 15:38
那我调整的科目是对的,金额怎么确认呢,是以前几年的每年的金额相加,然后做一张凭证冲掉后,还需要其他的操作吗
朴老师
10/29 15:42
金额就是错误的总金额
84784954
10/29 15:45
好的,把错误金额加起来得到总额,还需要其他的调整吗,科目余额表上的本期发生额和本年发生额都跟之前不一样了,我不知道对不对,有影响吗
朴老师
10/29 15:54
同学你好 你调整了就不一样
84784954
10/29 15:57
我又发现有几个月是没有计提增值税,凭证直接是支付时借方科目是应交税金-应交增值税-已交税金,这个怎么搞呀,要加上在调整的那个总金额里吗
朴老师
10/29 15:57
你都做 借未交增值税 贷已交增值税
84784954
10/29 15:59
好的老师,凭证调整以后还需要其他操作吗
朴老师
10/29 16:03
同学你好 不需要了
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