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老师您好！请问专票认证时，会计处理借：应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费-应交增值税费-进项税额，这样处理可以吗？谢谢
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你好，没有要求这样处理，但是你这样处理也没有什么关系。
10/29 15:33
84785046 
10/29 15:34
哦，请问一般怎样处理呢
宋生老师 
10/29 15:36
你好，月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
84785046
10/29 15:41
月底我是这样处理的，
84785046
10/29 15:42
那老师的意思，不用我这样处理是吧
84785046
10/29 15:46
我是这样考虑的，因为不这样处理进项额余额一直在，同理销项税额也是，
宋生老师
10/29 15:49
你好，是的，正常的处理是有余额的，所以你一定要结转的话也不是不可以。但是没有要求结转。
84785046
10/29 15:49
或者还有什么更好的办法呢
宋生老师
10/29 15:50
你好，就只有这两个，一是把它结转，二是不结转。
84785046
10/29 15:59
这是处理应交税费-应交增值税-转出未交增值税，不是一直都有余额的，那怎样才能结平
宋生老师
10/29 16:06
你好是的，这个不要求结平，他跟销项税额进项税额一样的。
84785046
10/29 16:11
哦，那我做进项认证多此一举是吧
宋生老师
10/29 16:11
你好，，认证是可以认证的，进项认证是为了抵扣。
84785046
10/29 16:45
我的意思是我不用做发票认证的会计分录
宋生老师
10/29 16:46
你好，你如果已经做过进项税了，就不需要再另外做。
84785046
10/29 16:49
好的，我是看进项借方有余额，销项贷方也有余额
宋生老师
10/29 16:50
你好，你可以作平也可以不用作平，这个没关系的。
84785046
10/29 16:51
哦哦，知道了，谢谢老师！
宋生老师
10/29 16:52
你好，不用客气的了。
84785046
10/29 16:58
我明白了，进项与销项都有累计余额在的是吧，转出未交增值税也有累计余额的，之前一直想要结要结平
宋生老师
10/29 16:58
你好，是的，正规的做法是有余额的。
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