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老师，结转增值税的时候上期有留抵的话怎么做分录呢。
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您好，借记“应交税费——未交增值税”（表示本期未抵扣完的进项税额），贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”（表示从应交增值税中转出的多交部分，即留抵税额）
10/29 16:13
84784971 
10/29 16:16
老师，假如本月进项是9万，销项是12万，上月留抵1万，分录该怎么写。
刘艳红老师 
10/29 16:20
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 120,000元
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 90,000元
贷：应交税费——未交增值税 10,000元
刘艳红老师
10/29 16:21
本月进项税额（可以抵扣的税）为9万元，销项税额（应交税）为12万元，同时还有上月未使用完的留抵税额1万元。
在这种情况下，本月能够使用的总进项税额是本月的进项加上上月的留抵，即 9万 + 1万 = 10万。由于本月的销项税额为12万，这意味着本月需要缴纳的增值税额会是销项税额减去可抵扣的进项税额总额。
计算如下：
本月应交增值税额 = 销项税额 - （本月进项税额 + 上月留抵进项税额）
本月应交增值税额 = 12万 - (9万 + 1万) = 2万
刘艳红老师
10/29 16:22
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 120,000元
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 90,000元
贷：应交税费——未交增值税 10,000元
应交税费——未交增值税20000
刘艳红老师
10/29 16:24
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 120,000元
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 90,000元
其他收益10000
应交税费——未交增值税20000
是这样写的
84784971
10/29 16:28
老师，上面的分录借贷不平呀。
刘艳红老师
10/29 16:34
借：应交税费——应交增值税（销项税额） 120,000元
贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 90,000元
其他收益10000
应交税费——未交增值税20000
刘艳红老师
10/29 16:34
这样写是平的，你看下吧
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