老师，我们的房租26万，在8月份的时候，我放入长期待摊费用了，那会儿是就当我们的员工已经全部给支付了，所以分录做的是：借：长期待摊，贷：其他应付款-员工，，但是其实这个钱员工并没有给到房东，是我们就当员工提前给了，然后9月份支付了3万，借：其他应付款-员工，贷：银行存款，这笔是员工取现金给了房东了，我凭证后面附上员工取现记录和房东收据，10月份是付了1万，借：其他应付款-员工，贷：银行存款，然后这笔钱是员工直接转账给房东了，我凭证后面附上员工的转账给房东的记录。按理来说我应该是附员工提前支付给房东钱的那个凭证，但是实际员工并没有提前支付，只是我8月份走了一个分录而已，这样没什么问题吧？_税务

问题已解决

老师，我们的房租26万，在8月份的时候，我放入长期待摊费用了，那会儿是就当我们的员工已经全部给支付了，所以分录做的是：借：长期待摊，贷：其他应付款-员工，，但是其实这个钱员工并没有给到房东，是我们就当员工提前给了，然后9月份支付了3万，借：其他应付款-员工，贷：银行存款，这笔是员工取现金给了房东了，我凭证后面附上员工取现记录和房东收据，10月份是付了1万，借：其他应付款-员工，贷：银行存款，然后这笔钱是员工直接转账给房东了，我凭证后面附上员工的转账给房东的记录。按理来说我应该是附员工提前支付给房东钱的那个凭证，但是实际员工并没有提前支付，只是我8月份走了一个分录而已，这样没什么问题吧？

84784974| 提问时间：10/29 19:11

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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您好，可以的，我想确认一下，后面2个分录，贷：银行，这是我们银行真有有出这些钱了，要保证银行明细和网银一致哦

10/29 19:12

84784974

10/29 19:13

有的，这个钱都转给员工了，包括员工给房东的记录都有

84784974

10/29 19:14

之前做长期待摊，是因为这个房租我们是从今年4月份开始的，计入长期待摊费用后，我们要摊销二三季度的房租，因为是餐饮，所以借：主营业务成本、贷：长期待摊费用

廖君老师

10/29 19:16

哦哦，这些分录可以的，您的思路清晰

84784974

10/29 19:19

嗯嗯老师，正常来说，我凭证后面应该附员工在我做8月份那笔分录之前付给房东房租的凭证，但是，因为要摊销房租费用，所以就在8月做了那笔实际不是员工提前付款的分录，之后导致我附的凭证只能是我们打款给员工，员工给了房东的这个记录，这样问题不大叭？

廖君老师

10/29 19:20

您好，可以的，本来就是这样做分录的，计提全部的待摊费用时另一个科目就是往来科目

84784974

10/29 19:25

我8月份做的是：借：长期待摊费用26万、贷：其他应付款-员工26万，（这笔分录后面我没有附凭证，因为员工实际并没有先把钱给到房东）因为二季度的时候没有摊销，所以补在了8月份：摊销二季度房租：借：主营业务成本65000，贷：长期待摊费用：65000，9月份又摊销了3季度的房租分录同上，同时9月份才实际支付开房租，借：其他应付款员工30000，贷：银行存款30000，这笔款是员工取现后给了房东了，房东开了收据，所以这笔分录后面我附的凭证是（取现记录+房东收据），全程我是这样操作的，可以吗老师

廖君老师

10/29 19:27

您好，分录可以的哦，

84784974

10/29 19:30

但有的说这样逻辑上不太符合

廖君老师

10/29 19:30

您好，那他们建议是怎么写呢，让他们分享一下，我们公司也是这样的思路

84784974

10/29 19:32

这样处理存在一定问题。首先，8 月份在员工实际未支付房租的情况下，将其计入长期待摊费用并贷记其他应付款—员工，此操作缺乏实际业务支撑，不符合会计核算的真实性原则。其次，后续月份以员工取现和转账给房东的记录来冲减其他应付款—员工，与 8 月份的初始分录逻辑不一致。