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郭老师，有工作实操问题需要咨询
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同学你好
郭老师不在
10/30 10:06
84785028 
10/30 10:07
郭老师最近有事情吗？一直不在线☺️
朴老师 
10/30 10:09
这个不是很清楚呢
昨天也是答的不多
84785028
10/30 10:10
好的，谢谢老师
公司购买的短期债券，投资收益交企业所得税，税率多少？
朴老师
10/30 10:13
公司购买短期债券取得的投资收益一般应并入企业应纳税所得额缴纳企业所得税，企业所得税的基本税率为 25%
如果是小微就可以享受小微优惠
84785028
10/30 10:18
好的
小规模纳税人，普票或者专票，增值税进项，都计入资产成本？
借：固定资产
贷：银行存款？
84785028
10/30 10:19
不用考虑进项吗？
朴老师
10/30 10:20
是的
小规模不能抵扣进项
84785028
10/30 10:32
兼职人员，联系不上，不知道身份证号，无法申报个税。这样的情况可以税前扣除吗？
84785028
10/30 10:33
兼职人员的工资
朴老师
10/30 10:36
不可以的
因为没有申报个税
84785028
10/30 16:02
我们是研学服务公司，学生的景点门票、车费、住宿费，都是我们的成本，计入主营业务成本吗？
朴老师
10/30 16:04
对的
这些都是你们的成本
84785028
10/30 16:09
现在没有收入，还在建设期。
1、考察景点的门票
2、去景点的打车费
3、跟合作商吃饭、洽谈、路费
这些计入什么科目？
朴老师
10/30 16:10
这个是收入对应的支出吗？只不过还没做收入先有了支出对吧
84785028
10/30 16:11
这是前期的工作
等有了学生报名，才有收入
朴老师
10/30 16:12
这计入筹建期的开办费
84785028
10/30 16:12
应该属于筹建期
84785028
10/30 16:13
管理费用-开办费吗？
朴老师
10/30 16:13
那就计入长期待摊费用开办费
84785028
10/30 16:15
计入管理费用不可以吗？
朴老师
10/30 16:16
也可以的
管理费用开办费
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