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老师，做无票支出，怎么进行汇算清缴调增，是在企业所得税那个表，利润总额下面，加：特定业务计算的应纳税所得额那栏填写无票支出的数额吗？
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老师，无票支出通常不能作为企业成本费用扣除，所以在汇算清缴时需要调整。你提到的“利润总额下面，加：特定业务计算的应纳税所得额”这一栏，主要用于填写按特定业务规定计算的应纳税所得额。无票支出应在“不可扣除的支出”一栏中填报，从而调增应纳税所得额。
2024 10/30 11:57
84784993 
2024 10/30 12:43
就是(利润总额+不可扣除的支出)×25%，算出应交企业所得税是嘛
小智老师 
2024 10/30 12:47
是的，你的理解是正确的。计算企业所得税应该是先将利润总额加上不可扣除的支出，得到调整后的应纳税所得额，然后再应用25%的税率计算出应交的企业所得税额。这样的步骤可以确保税务计算的准确性。
84784993
2024 10/30 13:20
无票支出不用交其他税了是嘛？
小智老师
2024 10/30 13:23
无票支出在企业所得税汇算清缴中被调增为不可扣除支出，只影响企业所得税的计算。但是，如果涉及到增值税或其他相关税种，可能还需根据具体情况分析是否有其他税务责任。每种税种的规定可能有所不同。
84784993
2024 10/30 15:08
老师，缴纳城镇土地使用税需要计提嘛，分录怎么做
小智老师
2024 10/30 15:11
城镇土地使用税属于应缴税费，需要在财务中计提。具体的会计分录为：
借：管理费用/财务费用（根据公司具体归属处理）
贷：应交税费-城镇土地使用税
这样做可以确保费用和负债的准确反映。
84784993
2024 10/30 15:13
老师，计入税金及附加可以嘛
84784993
2024 10/30 15:15
老师，我2024.6月份第二季度的城镇土地使用税，分录直接做了，借税金及附加，贷银行存款，还需要补计提嘛
小智老师
2024 10/30 15:17
如果你已经直接做了借“税金及附加”，贷“银行存款”的分录，表示已经支付了城镇土地使用税，那么就不需要再进行计提处理了。这个分录反映的是税费的实际支付，已经处理完毕。
84784993
2024 10/30 15:18
现在10月份第三季度的城镇土地使用税我计提到税金及附加也可以是嘛
小智老师
2024 10/30 15:19
是的，可以将第三季度的城镇土地使用税计提到“税金及附加”账户。具体分录为：
借：税金及附加
贷：应交税费-城镇土地使用税
这样做有助于准确记录税费的应计金额，便于财务管理和后续的支付处理。
小智老师
2024 10/30 15:20
是的，可以将第三季度的城镇土地使用税计提到“税金及附加”账户。具体分录为：
借：税金及附加
贷：应交税费-城镇土地使用税
这样做有助于准确记录税费的应计金额，便于财务管理和后续的支付处理。
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