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老师我有个问题: 9月底计提工资 借:管理费用400 贷:应付职工薪酬400 现在实际发工资 借:应付薪酬500 贷:银行存款500 发多的原因是，工资表里有负数的100 这个100没发工资前员工补了50，还有50另外一个员工补不了。 当时收50我做的分录是 借:银行存款50 贷:其他应收款50 我现在的计提和发放不一样，我还差哪些步骤没做？
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您好，借：其他应收款 50 贷：应付职工薪酬-工资 50
但是还有50没平，那50补不了就不要写在工资里这个负50
借:管理费用450 贷:应付职工薪酬450
借:银行存款50 贷:其他应收款50
借：其他应收款 50 贷：应付职工薪酬-工资 50
这样就平了
2024 10/30 18:23
84784999 
2024 10/30 18:55
补不了的50 我走
借 营业外支出
贷 应付职工资
可以么
因为当时计提工资时候是九月底 已经计提了500
廖君老师 
2024 10/30 18:56
您好，营业外支出不要轻易用，一般是要纳税调增的，还是把原分录红冲，再做一个分录就好了，不用反结账的，一正一负分录就做在本月
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