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问题已解决
公司存在以下问题： 我有两个公司，一个农业股份公司，一个农业合作社。 4 月份股份公司有一笔账，是付的承包土地款，分录是借：生产成本。贷：银行存款 月末把生产成本转到了主营业务成本了。 但是这项业务是农业合作社这户的，我现在要调账，把这笔业务做到合作社，怎么做，银行存款可以跟合作社挂其他应收款。其他的我不会做，具体分录怎么写，麻烦看懂的老师帮我写分录，谢谢！
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首先，你需要在股份公司做一笔反向分录，以冲销原来错误的会计记录。分录如下：
借：银行存款
贷：生产成本
接着，为了将款项转到农业合作社，你可以在股份公司做如下分录：
借：其他应收款-农业合作社
贷：银行存款
然后，在农业合作社做相应的接收分录：
借：生产成本
贷：其他应付款-股份公司
这样，款项就从股份公司正确转移到了农业合作社，并在会计上得到了正确的体现。
10/30 19:30
84784948 
10/30 19:32
不对老师，股份公司已经把生产成本转到主营业务成本了。
84784948
10/30 19:33
另外银行存款不能动啊，也不体现银行存款啊
小智老师 
10/30 19:34
了解情况，那么我们需要先调整股份公司的账务，将之前转入主营业务成本的金额转回生产成本，然后再进行调整。具体操作如下：
首先，将主营业务成本转回生产成本：
借：生产成本
贷：主营业务成本
接下来，将股份公司的生产成本转至农业合作社：
借：其他应收款-农业合作社
贷：生产成本
最后，在农业合作社做对应的分录接收这笔成本：
借：生产成本
贷：其他应付款-股份公司
这样，就不涉及银行存款的直接调整，而是通过其他应收款和应付款来处理这笔交易。
小智老师
10/30 19:34
了解情况，那么我们需要先调整股份公司的账务，将之前转入主营业务成本的金额转回生产成本，然后再进行调整。具体操作如下：
首先，将主营业务成本转回生产成本：
借：生产成本
贷：主营业务成本
接下来，将股份公司的生产成本转至农业合作社：
借：其他应收款-农业合作社
贷：生产成本
最后，在农业合作社做对应的分录接收这笔成本：
借：生产成本
贷：其他应付款-股份公司
这样，就不涉及银行存款的直接调整，而是通过其他应收款和应付款来处理这笔交易。
84784948
10/30 19:38
不涉及未分配利润么？
小智老师
10/30 19:41
在这种情况下，未分配利润不会直接受影响。因为你所做的调整是纠正会计处理错误，涉及的是成本和应收应付款项的调整，而不是利润的分配或调整。只有在年终结转净利润到未分配利润时，这些成本调整才可能影响利润总额。目前，你需要关注的是确保成本和款项在两家公司之间正确反映。
84784948
10/30 20:03
4 月份的账，月末已经结转损益了，在 9 月份调这笔账，科目余额表里的主营业务成本就是贷方了，影响当期利润了啊老师
小智老师
10/30 20:04
明白你的担忧。确实，如果4月份的账已经结转损益，那么现在进行调整会影响9月份的利润。你可以通过以下步骤来处理：
1. 首先，将之前错误转入的主营业务成本金额调回：
借：主营业务成本
贷：其他应收款-农业合作社
2. 在农业合作社进行对应的分录：
借：生产成本
贷：其他应付款-股份公司
这样处理后，虽然会影响9月份的利润表现，但是能够确保成本和收益在正确的公司和会计期间得到体现。这种调整是必要的，以保证会计信息的准确性和合规性。
84784948
10/30 20:35
影响全年利润么
小智老师
10/30 20:37
是的，这种调整会影响全年的利润。因为你在9月份对4月份已结转的账目进行了调整，这会导致9月份的主营业务成本发生变化，进而影响9月份及全年的利润表现。正确调整会确保年终财务报表的准确性，反映真实的经营成果。
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