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小规模季度不超30万，不开发票全是无票收入，报税是不是需要自自换算成不含税收入
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小规模纳税人的收入若未开具发票，报税时确实需要将收入换算成不含税收入。具体计算方法是将含税收入除以（1+适用税率），以此作为报税的收入基数。这样做是为了确保税务申报的准确性。
2024 10/31 08:26
84784985 
2024 10/31 08:28
做账是税款单独列出然后入营业外收入吗，还是不需要单独列出
堂堂老师 
2024 10/31 08:29
在做账时，税款不应计入营业外收入。税款应当单独列出并按照相应的税种和税率进行计算和报告。通常，税款会在财务报表的相应部分体现，而非作为营业外收入。正确的分类有助于保证财务报表的准确性和合规性。
84784985
2024 10/31 08:30
那计入什么科目
84784985
2024 10/31 08:33
借：银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额
84784985
2024 10/31 08:33
这个销项税额最后结转到哪个科目
堂堂老师
2024 10/31 08:33
销项税额最终需要结转到“应交税费-应交增值税-销项税额”科目。在期末进行纳税申报时，这部分销项税额会与进项税额进行抵扣，计算出应纳税额或者退税额，确保税务处理的正确性。
堂堂老师
2024 10/31 08:36
销项税额最终会结转到“应交税费-应交增值税-未交增值税”科目中。这样做是为了计算出应交的增值税总额，即销项税额减去进项税额后的结果。这个过程是增值税申报和缴纳的关键部分。
84784985
2024 10/31 08:36
小规模不超30万，也不交增值税啊
84784985
2024 10/31 08:36
怎么还涉及退税呢
堂堂老师
2024 10/31 08:36
对不起，我之前的回答有误。对于小规模纳税人，如果季度销售额不超过30万，确实是可以免征增值税的。因此，不会涉及到销项税额的结转问题，也不会有退税的情况发生。感谢指正。
堂堂老师
2024 10/31 08:39
抱歉，该问题暂时不太清楚，可以重新提问。
堂堂老师
2024 10/31 08:39
你是对的，对于季度收入不超过30万的小规模纳税人，确实是免征增值税的，所以不会涉及到销项税额的结转和退税问题。感谢你的指正。
84784985
2024 10/31 08:56
所以税款我之前那么做分录对吗
84784985
2024 10/31 08:56
然后结转到营业外收入
堂堂老师
2024 10/31 09:00
对于小规模纳税人季度收入不超过30万且无需缴纳增值税的情况，税款相关的会计分录实际上不需要执行，因为没有销项税额需要处理。因此，也不存在将税款结转到营业外收入的情况。你的业务收入可以直接记入“主营业务收入”，不涉及税金的处理。
堂堂老师
2024 10/31 09:00
对于小规模纳税人季度收入不超过30万且无需缴纳增值税的情况，不需要进行税款的会计分录，因为没有销项税额产生。因此，也不需要将税款结转到营业外收入。你的收入直接计入“主营业务收入”即可。
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