老师请问一下，先进制造企业加计抵减5%，当月计提和次月抵减的分录怎么写_实务

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老师请问一下，先进制造企业加计抵减5%，当月计提和次月抵减的分录怎么写

84784988| 提问时间：2024 10/31 10:02

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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当月计提加计抵减额的会计分录：假设当月进项税额为 10000 元。借：应交税费 — 待抵扣进项税额加计抵减额（10000×5%）500 贷：其他收益 500 次月实际抵减时的会计分录：假设次月应纳税额为 15000 元，使用加计抵减额后实际缴纳税额为 14500 元。借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）15000 贷：应交税费 — 未交增值税 15000 实际抵减时：借：应交税费 — 未交增值税 500 贷：应交税费 — 待抵扣进项税额加计抵减额 500 实际缴纳税额：借：应交税费 — 未交增值税 14500 贷：银行存款 14500

2024 10/31 10:03