免费问答

老师，现在是需要A公司需要把100万转给B公司但是没有转，挂账的分录怎么做？

如果A公司需要把100万转给B公司但尚未实际转账，只是挂账，那么A公司应该做的分录是：借记“应付账款-B公司”100万，贷记“其他应收款”或“主营业务收入”100万。这样，A公司在账面上记录了对B公司的债务。B公司则对应地借记“其他应收款-A公司”或“营业收入”100万，贷记“应收账款-A公司”100万。这样账务上反映了两家公司之间的应收应付关系。

A公司实际付款时: 借:应付账款_B公司 贷:银行存款 是不是凭不了账吧？

实际付款时，A公司的分录应该是正确的，即借记“应付账款-B公司”100万，贷记“银行存款”100万。这个分录反映了A公司用银行存款支付给B公司的行为，是符合会计准则的。这样的分录是可以凭证账的，确保了交易的真实性和合规性。

凭不了账怎么办？

如果无法凭账，可能是因为缺少必要的支持文件或凭证。首先，确保所有相关的合同、协议以及发票等都齐全并且正确。如果文件齐全但仍有问题，检查录入的会计分录是否正确，以及是否遵循了公司和会计准则的相关规定。如果一切正常但仍然存在问题，建议进行内部审计或咨询会计师，查明具体原因并解决。

老师， 该笔业务挂账时分录: 借:应付账款_B公司100万 贷:其他应收款或主营业务收入 实际支付时分录: 借:应付账款_B公司 贷:银行存款 是这样吗？这样应付款_B公司的借方是重复做账吧?

确实，您提到的流程中存在重复记账的问题。正确的处理方式应该是： 1. 挂账时的分录： - 借：其他应收款或主营业务收入 100万 - 贷：应付账款-B公司 100万 2. 实际支付时的分录： - 借：应付账款-B公司 100万 - 贷：银行存款 100万 这样，应付账款-B公司在挂账时已经贷记，实际支付时借记，正好冲抵，确保账目平衡。

老师，这样是不是需要相关的合同啥的?

是的，进行这类会计处理时，确保有相关的合同、协议或其他法律文件作为交易的依据是非常重要的。这些文件能够提供必要的信息，如付款条件、金额、双方责任等，同时也是会计记录的重要支持，有助于满足会计准则和审计要求。