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在发现这笔需要调整的当月，借：利润分配—未分配利润  贷：以前年度损益调整。月底结转的时候，借：以前年度损益调整   贷：本年利润。 年底结转的时候，借：本年利润  贷：利润分配—未分配利润。感觉转了一圈，这笔又没有调整了，还是不太明白，辛苦老师解答一下

这一笔的金额最终是不会对利润分配和资产有影响吗？那比如说是员工报销要支付报销费用，那支付的金额最终在哪里反映？

如果这一笔调整在年末发生，被资料压住了没有及时入账，到后面员工催付才发现，又过了汇算清缴，那应该要怎么处理？

这笔调整，借：管理费用  ，贷：以前年度损益调整。 月末， 借：以前年度损益调整  贷：本年利润。年末，借：本年利润  贷：利润分配—未分配利润，

这一笔调整的分录，借：管理费用  贷：以前年度损益调整 。  月末，借：以前年度损益调整，贷：本年利润 。  年末，借：本年利润  贷：利润分配—未分配利润，还是没有反应支付这笔费用的资产减少呀

现在一时越看越迷糊了，能不能辛苦老师，把这笔报销调整的所有会计分录发给我一下，我再根据您给的信息慢慢消化掉，辛苦老师了，感恩

还是没有看到资产或者负债的表述呀，在这几个分录当中，就没有出现资产或负债的科目

最初记录费用时，如果贷：现金或银行存款的话，那不就导致这一笔不能通过以前年度损益调整这个科目来进行调整

期末结转“以前年度损益调整”的会计分录通常是：借方录入“以前年度损益调整”，贷方录入“本年利润”。这样做是为了清理调整科目，将其影响转移到本年利润中。

不会重复会计记账。首先，通过“借：以前年度损益调整 贷：本年利润”将以前年度的调整影响纳入本年度利润。然后，在年度结账时，将本年利润的总额（包括之前调整的部分）转入“利润分配—未分配利润”，这是正常的利润结转流程，确保所有利润变动都得到正确处理。

这个流程确实看起来像是资金转了一圈，但实际上是对以前年度错误的校正和纳入当前年度利润处理。 1. 第一步“借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整”是为了纠正以前年度的会计错误，从未分配利润中扣除。 2. 第二步“借：以前年度损益调整 贷：本年利润”是将这一调整反映到本年利润中，确保本年度利润反映了所有的收益和费用。 3. 第三步“借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润”是常规的年终利润结转，将整年的净利润转移到未分配利润中。 每一步都有其必要性，确保财务报表的准确性和合规性。

这一笔调整最终不会影响总的利润分配和资产，只是对历史错误进行了更正，使得各期的利润数据更加准确。 至于员工报销费用，这通常会在发生时通过借记相关的费用科目（如“管理费用—差旅费”等），贷记现金或银行存款。这样的处理会直接影响当期的利润表，因为费用增加会减少当期的净利润。支付的金额最终反映在利润表的费用部分，从而影响当期的净利润。

如果这笔调整在年末发生但未及时入账，待到发现时已经过了汇算清缴，这种情况下应该作为以前年度的错误进行处理。具体操作步骤如下： 1. 借记相应的费用科目（如“管理费用—差旅费”等），反映这笔费用实际上属于以前年度的费用。 2. 贷记“以前年度损益调整”，表示这是对以前年度财务报表的调整。 3. 在当前年度，通过“借：以前年度损益调整 贷：本年利润”将调整金额转入本年利润，确保当前年度的财务报表反映了这一调整。 这样处理不仅确保了财务数据的准确性，也保证了公司财务的合规性。

这笔调整的处理方式是正确的。首先，通过借记“管理费用”，贷记“以前年度损益调整”，将错过的费用记录下来。然后通过月末和年末的结转，确保这笔费用正确地反映在本年利润中，并最终调整到“利润分配—未分配利润”。这样的处理确保了财务报表的准确性和完整性。

这确实是一个常见的会计问题。在这个过程中，虽然看起来资金转了一圈，但实际上是为了纠正以前年度的会计错误，并确保这些费用正确地反映在本年度的财务报表中。 关于支付这笔费用的资产减少，它应该在最初发生时就通过借记“现金”或“银行存款”科目，贷记相应的费用科目来反映。这样，资金的支付和资产的减少就会在当时被正确记录。在后续的以前年度损益调整中，主要是调整累积的利润影响，而不是再次处理现金流动。

好的，这笔报销调整的会计分录流程如下： 1. 初始调整时，如果发现以前年度未入账的费用，应做以下分录： - 借：管理费用 - 贷：以前年度损益调整 2. 月末结转以前年度损益调整到本年利润： - 借：以前年度损益调整 - 贷：本年利润 3. 年末将本年利润结转到未分配利润： - 借：本年利润 - 贷：利润分配—未分配利润 这样的处理确保了费用被正确记录并反映在适当的会计期间，同时也确保了资产和负债的正确表述。希望这能帮助你更好地理解整个流程！

在你提到的会计分录中，确实没有直接体现资产或负债的变化。这是因为这些分录主要处理的是利润调整和利润分配，而不是直接的资产变动。 如果要反映资产减少，如支付现金给员工报销，应该在最初记录费用时做以下分录： - 借：相应的费用科目（如管理费用） - 贷：现金或银行存款 这样的分录会直接影响公司的资产（现金或银行存款减少）。希望这能帮助你理解为什么在你提到的分录中没有看到资产或负债的变动。

对，如果最初的费用记录是直接贷记现金或银行存款，那么这笔费用不应该通过“以前年度损益调整”科目进行调整。这是因为“以前年度损益调整”通常用于调整过去年度的会计错误，而不是处理实际的现金流动。 如果是现金或银行存款已经支付，但未及时记账，那么应当在发现时直接调整当期的费用科目，而不是通过以前年度损益调整。例如： - 借：管理费用（或其他相关费用科目） - 贷：现金或银行存款 这样的处理更直接反映了资金的实际流动情况。