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老师，我们收物业费开的2649的发票，现在合同里签的收一半，剩下的退给个人了，这帐我应该怎么做
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你好！关于物业费的处理，首先需要将开具的发票金额2649元记入应收账款。对于实际收取的一半金额，你可以根据实际收到的现金或银行转账金额记入银行存款或现金账户，并相应减少应收账款。剩下退还给个人的部分，应从应收账款中扣除，并在财务系统中做相应的退款处理。这样可以确保账目的准确性和完整性。
10/31 17:08
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10/31 17:11
老师，是退给个人了，她吃了回扣了
堂堂老师 
10/31 17:13
明白了，这种情况下，你需要将退还给个人的那部分金额视作费用报销或其他支出处理。在账务上，应将这部分金额从应收账款中减少，并相应增加一个费用科目，例如“其他业务支出”或“销售费用”，以反映这笔支出的性质。这样既保证了账目的正确，也能清晰地反映实际的财务状况。
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10/31 17:15
那老师，我应该怎么写分录呢
堂堂老师
10/31 17:18
好的，具体分录可以这样处理：
1. 收到物业费一半的金额时：
借：银行存款/现金
贷：应收账款（实际收到的金额）
2. 退款给个人的部分：
借：销售费用/其他业务支出（退款金额）
贷：应收账款（退款金额）
这样的分录确保了每一笔交易都被适当记录，同时也反映了费用的实际流向。
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10/31 17:21
计其他业务支出，汇算清缴需要交企业所得税吗
堂堂老师
10/31 17:23
是的，其他业务支出作为公司的费用，在进行年度汇算清缴时，这部分费用会被计入利润表，从而影响公司的应纳税所得额。如果这些支出是正常且合理的业务支出，它们可以作为扣除项减少公司的应纳税所得额，进而可能减少企业所得税的缴纳。但具体情况还需根据具体的费用性质和税法规定来确定。
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10/31 17:25
是要交百分之五的企业所得税？
堂堂老师
10/31 17:27
企业所得税的税率通常是25%。如果是一般纳税人的企业，应以这个税率计算其应纳税所得额的企业所得税。具体税率可能因地区政策有所不同，但标准税率是25%。不过，确保遵循当地的税法规定进行申报和缴纳。
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10/31 17:40
那就让他们找1300多的发票来报销可以吗？
堂堂老师
10/31 17:42
如果是为了正当的业务需要而报销，确保有合法有效的发票来支持这笔支出是可以的。报销金额应与发票金额相符，并确保发票内容与实际报销的业务性质一致。这样做可以确保财务记录的合法性和准确性，同时满足税务合规的要求。
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