00:10:00
问题已解决
老师，请教一下，我有个供应商，合同上是一百多万，然后这次开票是72万多，我们支付了72万整的货款，这个分录要怎么做呀，都是才拿来的合同和发票，前面还没挂过账的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学，可以做
借：原材料等
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
借：应付账款
贷：银行存款
10/31 19:52
84785029 
10/31 19:53
直接按合同总金额做是吧？我们目前还是小规模，这个进项不用体现的哈
小敏敏老师 
10/31 19:54
按发票金额做账，小规模没有进项税额。
84785029
10/31 19:57
那按发票的话，发票金额和合同金额的差额应该怎么记呢？
小敏敏老师
10/31 20:29
发票金额和合同金额的差额不用记账，按实际收到发票金额入账就可以。
阅读 164
描述你的问题，直接向老师提问
251
意见反馈
