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老师异常发票如何做进项税额转出
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在附表2的第23行填报转出
11/01 09:10
84784988 
11/01 09:45
哪汇算清缴又怎么处理，异常发票是2023年度的
家权老师 
11/01 09:46
就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
84784988
11/01 09:59
好的，哪账务上怎么处理
家权老师
11/01 10:00
那个不需要做账处理的，业务是真实发生的，只是发票不对
84784988
11/01 10:06
哪进项金额也不需要调整吗
家权老师
11/01 10:07
进项要做账
借：应交税费-待抵扣进项
贷：应交税费-增值税-进项转出
以后取得发票再抵扣
84784988
11/01 10:13
这张发票既然不能抵扣，是不是应该当做普票这样入账，这部分不能抵扣的进项税额应该调整成本
84784988
11/01 10:13
而且是2023年发生的，是应该调整以前年度损益调整吗
家权老师
11/01 10:18
那个进项暂时不调整成本，因为你可以重新取得的发票
84784988
11/01 10:20
好的，明白意思了，如果确定之后不能重新取得该部分进项税，才需要调整成本是吗？
家权老师
11/01 10:21
是的，就是那个意思的
84784988
11/01 10:28
好的，明白了，现在我就想把整张发票，成本+税费，一起转出来，那我账务的怎么做，是去2023年的
家权老师
11/01 10:29
成本不能转账的，那个是真实发生的。只转进项，就是我说的那个分录
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