问题已解决
老师,同样进项税额转出,为什么一个需要进行价税分离,一个不需要分离,直接乘税率呢?
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同学,你好
第一张图片,是收到3万,里面是含税的,
第二张图片,是免税农产品,成本80,是不含税的
2024 11/01 09:54
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2024 11/01 09:56
老师,如果13里面含税应该13-1进行价税分离呀?80不含税,应该直接乘以税率呀,可是答案是相反的
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小菲老师 
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2024 11/01 10:09
同学,你好
第一张图片,3万是含税的,所以不含税金额3/1.13=2.65,税额3/1.13*0.13=0.35
第二张图片,农产品成本80,是不含税的,除以(1-9%)才能得到真实的买价,因为扣除的9%是进项,除以(1-9%)等于将进项重新还原回来了,这个是比较特殊的,你需要记忆的
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2024 11/01 10:16
老师,第一张图,我问得不是平销返利哦,是第八小问,进项税额转出这个哈,13,运费成本1万元这个
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小菲老师 
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2024 11/01 10:18
同学,你好
第8问,说的是成本,那就是不含税的
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2024 11/01 10:20
老师,为啥这两张图都是不含税的,一个需要还原之前的价格80-1.5/1.09*0.09,另外一个直接乘税率,都是不含税
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小菲老师 
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2024 11/01 10:23
同学,你好
一个需要还原之前的价格80-1.5/1.09*0.09,这个特殊,这个是农产品,你就记住,只要是农产品,就是这个公式