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前期给一名员工发工资买社保，因为他的工资不是在我公司发，只是社保在我公司买，我公司只出公司部分，但是做账的时候是公司部分和个人部分都出了，也就是说当时公司把他社保个人部分都垫付了，记得账是 借：管理费用——社保 贷：银行存款 现在公司给那名员工发工资，从这个月才开始他的工资在我公司发，那我怎么平他之前公司垫付他社保个人部分的账|？
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确定员工社保个人部分金额：
首先明确之前为该员工垫付的社保个人部分的具体金额。
发放工资时扣除垫付的社保个人部分：
假设本月应发该员工工资为 X 元，垫付的社保个人部分为 Y 元。
发放工资时，分录如下：
借：应付职工薪酬 —— 工资 X
贷：其他应收款 —— 代垫社保个人部分 Y
银行存款（或库存现金） X - Y
11/01 09:57
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