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老师，已经抵扣的进项，这个月红冲了，怎么做分录？
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您好，把前面的做负数分录就可以
11/01 13:27
84785025 
11/01 13:32
原来是： 借 库存 进项 税 贷 应付
84785025
11/01 13:33
现在做红字吗？ 借：应付 贷 库存 应交税费-进项税额转出 ？
刘艳红老师 
11/01 13:33
是的，是的，就是这样的
84785025
11/01 13:44
老师，如果这样操作，库存商品就成负库存了？
84785025
11/01 13:45
原来的库存商品已经结转成本了
刘艳红老师
11/01 13:46
结转了，你冲成本就可以了
84785025
11/01 13:50
结转的时候 借：库存 贷 主营业务成本
84785025
11/01 13:50
那利润表主营业务成本就成负数了？
刘艳红老师
11/01 13:56
你这个是结转了的，是吧
用本年利润替代就可以了
84785025
11/01 14:43
对，去年已经做账，今年红冲
刘艳红老师
11/01 14:45
用本年利润来就可以了
84785025
11/01 14:47
你的意思是我月末结转 借：库存 贷 本年利润？
刘艳红老师
11/01 14:59
借：本年利润-
贷：应付账款-
应交税费-进项税额转出
84785025
11/01 16:06
老师，我不太明白，能不能把进项转出的分录，还有结转的分录都给我写一下啊？
刘艳红老师
11/01 16:08
借：本年利润-
应交税费-进项-
贷：应付账款-
这样冲掉就可以了
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