免费问答

在这个案例中，公司确认的股票期权费用为400万元，而税法允许的税前扣除额为680万元。这种差异会影响递延所得税和会计利润。 1. 递延所得税影响： - 存在暂时性差异：税务上允许扣除的680万元大于会计上确认的费用400万元，产生280万元的可扣除暂时性差异。 - 这将导致递延所得税资产的增加，因为预期未来可以利用这一差异减少应纳税所得额。 2. 会计利润影响： - 当期会计利润会因为确认股票期权费用400万元而减少。 - 递延税收影响（增加递延所得税资产）不会影响当期利润，但有助于未来期间的税收优惠。 这种处理方式有助于理解会计和税务处理之间的差异，并为未来的财务规划提供信息。