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老师你好 请问，假如说25年6月份做账，发现24暖有笔2000元的费用票，没有抵扣，假如说可以抵扣进项的费用票，那么25年6月份，这笔费用，我该怎么入账
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您好，这只能悄悄入在25年了，费用不是能跨年的，把日期贴住，
借：管理费用等 贷：其他应付款，这个款付过了的话，以前有挂 其他应付款
11/02 12:34
84784948 
11/02 12:36
可以用以前年度调整来吗
84784948
11/02 12:38
或者说如果金额过大，比如主营业务成本票，价税合计11300元
84784948
11/02 12:41
还有个问题：假如9月份收到5月份的费用发票，开票日期也是5月份，公司未付款，这该怎么做账，是直接做到9月还是，要调整之前的报表重新报税
廖君老师 
11/02 12:46
您好，可以用 以前年度调整，同时更正申报当年的24报和所得税汇缴申报表。也就是申报数据用调整后的。
直接做9月，5月我们漏计提了，就是没 有权责发生制，各月的利润表不真实，没有跨年，税务风险是没 有的
84784948
11/02 12:58
那分别24年的所以税费已经交过了，25年6月我用以前年度损益方式调整了这不费用后，那么24年少交的税是怎么处理的
廖君老师
11/02 13:04
您好，少交的税在25年并的
如果是以前年度的,分录:
1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）
贷:以前年度损益调整 100
2、借:以前年度损益调整 100
贷:应交税费-企业所得税 100
3、借:应交税费-企业所得税 100
贷:银行存款 100
84784948
11/02 20:28
老师老师，如果是以前年度多交了呢
廖君老师
11/02 20:29
您好，咱要退税呀，风险好大的，我就是退税被查了，
一定要退的分录就是上面的反分录，借贷科目换一下
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