问题已解决
一般纳税人月末结转未交增值税: 进项比销项少的时候: 借:进项税额,贷:待认证进项税额 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 这样做对么
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速问速答你提到的处理方式有些小问题。一般情况下,如果进项税额比销项税额少,应该是直接将未抵扣的进项税额计入下月转出。具体分录是:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-转出未交增值税
这样来调整增值税的未交额。你提到的“待认证进项税额”通常用于尚未完成认证的进项税额,与本月结转未交增值税的处理不直接相关。
11/02 17:02