00:10:00
问题已解决
老师晚上好 公司7—9月进项累计1000，销项税累计800，进项留抵余额200，一直没有结转进项税销项税为零，1.现在想结转进项税销项税为零，怎样做分录？（现在进项税借方余额是200，）2.10月进项税为500，销项税为1200，10月有税交500，怎样做分录！结合完上面的
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
晚上好！针对你的问题，我来逐一解答：
1. 结转进项税额到销项税额，可以做如下分录：
借：应交税费—应交增值税（销项税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税）
金额：200元
这样操作后，进项税和销项税的差额就归零了。
2. 对于10月的税务处理，进项税500元，销项税1200元，已交税500元，分录如下：
- 记录进项税和销项税：
借：应交税费—应交增值税（进项税）500元
贷：银行存款或其他对应账户500元
借：应交税费—应交增值税（销项税）1200元
贷：主营业务收入或其他相关收入账户1200元
- 计算并交纳增值税：
借：应交税费—应交增值税（销项税）700元（1200-500）
贷：银行存款或其他对应账户700元
这样就完成了10月份的税务处理。希望这对你有帮助！
11/02 19:12
阅读 134
描述你的问题，直接向老师提问
137
意见反馈
