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老师，我刚从代账公司手里把账接过来， 九月末结转税金， 借，应交税费，应交增值税，销项税11504.42 贷：应交税费，应交增值税，进项税1518.58 应交税费，应交增值税，未交增值税9985.84 计提税金及附加，借：税金及附加，城建税188.88 贷：应交税费，城建税188.88 十月交了增值税7555.36，城建税188.88 怎么处理？
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你好， 把未结转的税费补上，让后借应交税费-未交增值税 贷银行存款 借应交税费-城建税 教育费附加 地方教育费附加 贷银行存款
11/03 17:55
84785032 
11/03 17:57
老师，我十月份做账，付税金及附加
借：应交税费，应交增值税，未交增值税9985.84
应交税费，应交城建税 188.88
贷：应交税费，应交增值税，已交税金7744.24
应交税费，应交增值税， 未结转税费 2430.48
借：应交税费，应交增值税，已交税金7744.24
贷：银行存款7744.24
波德老师 
11/03 17:59
借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费——未交增值税
借：应交税费——未交增值税
贷银行存款
借税金及附加 贷应交税费-城建税 教育费附加 地方教育费附加 借应交税费-城建税 教育费附加 地方教育费附加 贷银行存款
84785032
11/03 18:10
借：应交税费，应交增值税，转出未交增值税7555.36
贷：应交税费，未交增值税7555.36
借：应交税费，未交增值税7555.36
贷：银行存款7555.36
借：税金及附加188.88
贷：应交税费-城建税等188.88
借：应交增值税，城建税188.88
贷：银行存款188.88
84785032
11/03 18:10
老师，2430.80这个跑哪里去了？
波德老师
11/03 18:14
未结转税费 2430.48这个是什么？正常情况下没这个
84785032
11/03 18:15
九月末结转税金， 借，应交税费，应交增值税，销项税11504.42 贷：应交税费，应交增值税，进项税1518.58 应交税费，应交增值税，未交增值税9985.84 计提税金及附加，借：税金及附加，城建税188.88 贷：应交税费，城建税188.88
84785032
11/03 18:15
上个月，这里
84785032
11/03 18:17
11504.42-1518.58=9985.84（未交增值税），那我九月未交增值税9985.84，交了7555.36，9985.84-7555.36=2430.48
波德老师
11/03 18:19
借：应交税费，应交增值税，转出未交增值税7555.36
贷：应交税费，未交增值税7555.36
借：应交税费，未交增值税7555.36
贷：银行存款7555.36
借：税金及附加188.88
贷：应交税费-城建税等188.88
借：应交增值税，城建税188.88
贷：银行存款188.88 这样做已经做全了，不用做别的了。
84785032
11/03 18:25
老师，就是2430.80九月末已经结转了，跑哪里去了？？？
波德老师
11/03 18:36
你看看结转到哪个科目了 是不是 借：应交税费，应交增值税，转出未交增值税2340.8
贷：应交税费，未交增值税23.40.8
84785032
11/03 18:39
老师，这笔账是不是要转出，这个月是有进项税的，足够抵扣的，还是不用转出？
波德老师
11/03 18:40
如果有足够的进项税额，不用缴纳增值税，就不用做这笔分录。
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