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老师，8月已抵扣的进项票，10月对方说发票开错需红冲后再开一份正确的进项票给我们。我们做账时需如何做分录呢？
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你好，这个要看你8月份是怎么做的凭证，你做同样的凭证，只是金额写负数就好了。
11/04 08:09
84784966 
11/04 08:16
8月凭证：
借：应交税费-应交增值税-进项税
贷：应付账款-
84784966
11/04 08:16
不需要用进项税转出这个科目吗？
宋生老师 
11/04 08:17
你好，这个你借方没有其他科目吗？全部都是进项？没有原材料费用之类的吗？
84784966
11/04 08:31
是的。只是用那张票抵扣了税额，没有入库
宋生老师
11/04 08:35
你好你也同样的做相同的分录，只是金额写负数。
84784966
11/04 08:36
好的。老师，没有入库只用发票抵扣税额可以的吗？
宋生老师
11/04 08:36
你好，这个肯定不规范。
84784966
11/04 08:39
好的。老师，分录搞定了。报表电子税务局已经自动将红冲那笔税额填在进项税额转出那里了。那我不需要再操作了吧？只需勾选后面重开的那张发票了吧？
宋生老师
11/04 08:40
是的，就是这样做就好了。
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