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没看懂老师

上个月收到的，没开发票

好的，如果上个月已经收到了租金，但还没有开发票，你需要尽快开具发票来符合税务规定。在账务上，应该在收到租金的当月记录为“应收账款”，并在开具发票时，将其转为“已收账款”，同时确认为租金收入。这样既符合会计原则，也满足税务要求。

好的，如果上个月已经收到了租金，但还没有开发票，你需要尽快开具发票来符合税务规定。在账务上，应该在收到租金的当月记录为“应收账款”，并在开具发票时，将其转为“已收账款”，同时确认为租金收入。这样既符合会计原则，也满足税务要求。

是分次收的，才收第一次，没开发票

如果是分次收租金，目前只收到了第一笔，还未开发票，建议尽快为这第一笔款项开具发票。在账务处理上，将这部分款项记入“应收账款”。当你开具发票后，再将对应金额从“应收账款”转为“已收账款”，同时确认为租金收入。这样既能确保账目清晰，也能满足税务合规要求。

比如是总共收600元。分6次，第一次借银行存款100应收账款多少呢

如果是分六次收取总额600元的租金，第一次收到100元，这时候你可以在账务上做如下处理：借方“银行存款”100元，贷方“应收账款”100元。这样记录后，你的“应收账款”会显示还有500元未收到，等待后续的收款记录。当你开具发票时，再相应调整账目，确认收入。

不显示500的应收账款，因为600没有挂账

明白了，如果600元的总租金之前没有记录在“应收账款”中，那么在收到第一笔100元时，你应该这样做账：借方“银行存款”100元，贷方“租金收入”100元。这样直接确认为收入。后续每次收到租金，都按此方法记录，直到总额600元全部收齐。

是借银行存款100主营业务收入100应收账款500是这样吗，可是没有开发票

没开发票能确定收入吗

对不起，之前的说明有误。如果还没有开发票，按照一般的会计准则，收入应当在开具发票时确认。因此，在你还未开发票的情况下，应该将收到的100元记录为“预收账款”，而不是直接确认为“主营业务收入”。 所以，账务处理应该是：借方“银行存款”100元，贷方“预收账款”100元。这样处理直到发票开具后，再将“预收账款”转为“主营业务收入”。这样既符合会计准则，也能保证税务合规。

如果还没有开发票，一般不应直接确认为收入。在这种情况下，应将收到的100元记录为“预收账款”，而不直接记入“主营业务收入”。账务处理方式是：借方“银行存款”100元，贷方“预收账款”100元。这样处理，直到开具发票时，再将相应金额从“预收账款”转入“主营业务收入”。这样做可以确保会计和税务的正确处理。

银行存款预收账款应收账款这三个科目怎么这数字呢，老师

借银行存款100贷预收账款100，这样体现不了还有500没有收呢，再用应收账款不知道怎么用

如果想体现还有500元未收到的情况，可以采用以下会计处理方法： 1. 在收到每笔100元时，记录为“预收账款”： - 借方“银行存款”100元 - 贷方“预收账款”100元 2. 关于剩余未收的500元，如果你有确切的合同或协议说明这笔租金是应当收到的，可以在首次收款时同时设置“应收账款”来体现总应收金额和已收部分： - 借方“应收账款”600元 - 贷方“预收账款”100元（代表已收的部分） - 贷方“租金收入”（或“应收租金”）500元（代表尚未收到的部分） 这样的处理，既体现了已收到的款项，也清晰地记录了还未收到的租金部分。当然，具体处理方法可能需要根据你们公司的会计政策和实际情况调整。

如果想体现还有500元未收到的情况，可以使用“应收账款”科目来记录尚未收到的租金。这里是如何操作的： 1. 当你收到第一笔100元时，可以这样记账： - 借方“银行存款”100元 - 贷方“预收账款”100元 2. 同时，为了体现还有500元未收到，可以在首次收款时同时记录“应收账款”： - 借方“应收账款”500元 - 贷方“租金收入”500元 这样，你的“应收账款”科目就会显示500元，代表未来应收到的租金。当收到后续的每笔100元时，继续使用“银行存款”和“预收账款”进行记账，直到全部租金收齐。