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问题已解决
老师，我单位借款支付了一笔服务费，季末发票没有收到，想把这笔借款转做成本，如何做账
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你好！如果季末还没有收到服务费的发票，可以先将这笔借款记入“其他应付款”科目。等到收到发票后，再根据实际情况调整到相应的成本或费用科目。这样既保证了账务的准确性，也方便后续的核算和调整。
11/04 09:46
84785021 
11/04 09:49
老师，我这样做可以吗
小智老师 
11/04 09:52
可以的，你的做法是正确的。先记录到“其他应付款”确保了财务记录的准确性，待收到发票后再做相应调整。这样操作是合理的。
84785021
11/04 09:53
是暂计入应付账款还是其他应付款呢
小智老师
11/04 09:55
应该将这笔款项暂时计入“其他应付款”。因为“应付账款”通常用于记录因购买商品或接受服务而产生的、已经确认供应商但尚未付款的金额。而在你的情况下，由于服务费的发票尚未到手，使用“其他应付款”更为妥当，以便于后续的调整和核算。
84785021
11/04 10:29
老师，问题是我这个款已经转给对方了，还要挂其他应付款，是不是不对
小智老师
11/04 10:31
抱歉，我理解有误。既然款项已经支付给对方，应该直接记入相关的成本或费用科目，并在“银行存款”科目中做相应的减少。如果服务尚未确认或发票未到，可以在“预付账款”科目中暂时记录，待收到发票后再转入相应的成本或费用科目。
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